btw
Btw berekenen en de Nederlandse tarieven
Btw berekenen draait om twee bewerkingen: btw bij een netto bedrag optellen, of btw uit een bruto bedrag halen. Hieronder vind je beide formules, de drie Nederlandse tarieven, de regels rond btw verlegd en een rekenhulp die het in één klik voor je doet.
- Nederland kent drie btw-tarieven: 21% (algemeen), 9% (laag) en 0% (vrijgesteld of verlegd).
- Btw bij een netto bedrag optellen: vermenigvuldig met 1,21 (of 1,09).
- Btw uit een bruto bedrag halen: deel door 1,21 (of 1,09).
- Bij "btw verlegd" rekent niet de leverancier maar de afnemer de btw af.
Snelle btw-rekenhulp
Vul een bedrag in en kies een tarief — het exclusieve bedrag, het btw-bedrag en het inclusieve bedrag verschijnen direct.
Werkt met decimale komma's en punten. Bedragen worden weergegeven in Nederlandse notatie.
De drie Nederlandse btw-tarieven
| Tarief | Wanneer | Voorbeelden |
|---|---|---|
| 21% — algemeen | Standaardtarief voor de meeste goederen en diensten | Adviesdiensten, software, elektronica, kleding, alcohol |
| 9% — laag | Bepaalde basisgoederen en arbeidsintensieve diensten | Voedingsmiddelen, water, boeken, kappers, fietsherstel, personenvervoer |
| 0% — nul | Export buiten de EU en bepaalde leveringen binnen de EU | Goederen die Nederland verlaten naar een niet-EU-land, internationale luchtvaart |
| Vrijgesteld | Specifieke sectoren — geen btw, geen aftrek voorbelasting | Onderwijs, medische zorg, financiële diensten, verzekeringen |
Let op het verschil tussen 0% en vrijgesteld. Bij 0% breng je geen btw in rekening, maar mag je wel de btw op je inkoop terugvragen. Bij vrijgesteld breng je geen btw in rekening én mag je de voorbelasting niet aftrekken. Twijfel je over het juiste tarief voor jouw werk, raadpleeg dan de toelichting op de site van de Belastingdienst.
De rekenformules
Btw optellen (exclusief → inclusief)
Vermenigvuldig het exclusieve bedrag met (1 + tarief/100).
- 21%: € 100 × 1,21 = € 121
- 9%: € 100 × 1,09 = € 109
- 0%: € 100 × 1,00 = € 100
Btw eruit halen (inclusief → exclusief)
Deel het inclusieve bedrag door (1 + tarief/100).
- 21%: € 121 ÷ 1,21 = € 100; btw = € 21
- 9%: € 109 ÷ 1,09 = € 100; btw = € 9
Alleen het btw-bedrag
Btw = exclusief × tarief, of: btw = inclusief − exclusief.
Btw verlegd: wat houdt dat in?
Bij btw verlegd brengt de leverancier geen btw in rekening. De afnemer berekent zelf de verschuldigde btw en geeft die aan in zijn eigen aangifte. Voor de afnemer is dat administratief, het bedrag is meestal direct weer aftrekbaar als voorbelasting. Btw verlegd komt onder andere voor in deze situaties:
- Onderaanneming in de bouw, scheepsbouw en metaalconstructie.
- Levering van bepaalde goederen zoals afval, schroot en gebruikte elektronica.
- Grensoverschrijdende B2B-diensten binnen de EU (zoals advies aan een Belgisch bedrijf).
Op de factuur vermeld je dan letterlijk "btw verlegd" plus het btw-id van de afnemer. Op /factuur-maken kies je 0% per regel en vul je dat veld bij de klant in.
Internationaal: export en intracommunautair
Bij verkoop aan klanten buiten Nederland gelden afwijkende regels:
- Naar particulieren in een ander EU-land — meestal Nederlands btw-tarief, tenzij je boven de EU-drempel van € 10.000 zit en de One Stop Shop (OSS) gebruikt.
- Naar ondernemers in een ander EU-land — meestal 0% met btw verlegd, mits je het btw-id van de afnemer controleert (VIES) en op de factuur vermeldt.
- Naar landen buiten de EU — 0% bij goederen die Nederland aantoonbaar verlaten; voor diensten gelden eigen regels per dienstsoort.
Veelgemaakte fouten
- Tarieven mengen op één regel. Splits regels met verschillende btw-tarieven altijd uit.
- 9% toepassen omdat het "voor consumenten" is. Het 9%-tarief is gebonden aan een wettelijke lijst, niet aan het type klant.
- Btw vergeten af te dragen omdat de klant te laat betaalt. Btw wordt berekend over de factuurdatum, niet over de betaaldatum.
- Vergeten te verleggen bij EU-B2B. Zonder geldig btw-id van de afnemer moet je gewoon Nederlandse btw rekenen.
Geen tussenberekeningen meer
Op /factuur-maken stel je per regel het tarief in. Het totaal en de btw per tarief verschijnen automatisch op je factuur.
Factuur maken →Veelgestelde vragen
Hoe haal je btw uit een bedrag?
Bij 21% deel je het inclusief-bedrag door 1,21 om het exclusieve bedrag te krijgen. Bij 9% deel je door 1,09. Het verschil tussen inclusief en exclusief is het btw-bedrag.
Wanneer geldt het 9%-tarief?
Het 9%-tarief geldt onder meer voor voedingsmiddelen, boeken, kappersdiensten, fietsherstel, personenvervoer en bepaalde culturele diensten. De volledige lijst staat op belastingdienst.nl.
Wat betekent btw verlegd?
Bij btw verlegd brengt de leverancier geen btw in rekening; de afnemer verwerkt zelf de verschuldigde btw in zijn aangifte. Dat gebeurt onder meer in de bouw, bij onderaanneming en bij grensoverschrijdende B2B-diensten binnen de EU.
Welke btw geldt bij export buiten de EU?
Voor goederen die je uitvoert naar een land buiten de EU geldt in de regel het 0%-tarief, mits je kunt aantonen dat de goederen Nederland daadwerkelijk verlaten.